Sprzedaż transgraniczna VAT OSS
System VAT OSS (One Stop Shop) pozwala rozliczyć całą sprzedaż dla zagranicznych konsumentów w tak zwanym jednym okienku. Dzięki OSS wykazuje się w jednej deklaracji całą sprzedaż z zagranicznym podatkiem VAT i odprowadza ten podatek w kraju swojej rejestracji, czyli w Polsce. Podatek płaci się w euro według stawek obowiązujących w krajach konsumentów.
Aktualnie nie ma obowiązku rejestracji do celów podatkowych w innych krajach UE, gdy sprzedaje się bezpośrednio konsumentom. W wielu przypadkach można zastosować niższy podatek VAT.
Kiedy jest się zobligowanym do korzystania z VAT OSS?
Najczęstszym powodem, dla którego jest się zobligowanym do korzystania z VAT OSS, jest sprzedaż na platformach sprzedażowych, tzw. marketplace’ach. Należą do nich portale takie jak: allegro, amazon, ebay, aliexpress, erli oraz wiele innych. Dodatkowo sprzedaż we własnym sklepie internetowym na rzecz innych mieszkańców UE również obliguje do zastosowania podatku VAT kraju zamieszkania klienta.
Od 1 lipca 2021 r. weszły w życie nowe przepisy dotyczące rozliczania podatku VAT z tytułu sprzedaży towarów i usług elektronicznych na rzecz osób prywatnych zamieszkujących w innym państwie UE. Istnieje obowiązek naliczania podatku VAT w miejscu „konsumpcji klienta”. Oznacza to w wielu przypadku zastosowania niższego podatku VAT, np. podatek VAT w Niemczech wynosi aktualnie 19%, co oznacza niższe obciążenie podatkowe dla Państwa.
Jaki jest limit sprzedaży na rzecz zagranicznych konsumentów?
Wraz z wprowadzeniem procedury VAT OSS ustalony został nowy limit sprzedaży wysyłkowej na rzecz zagranicznych konsumentów, wynoszący 10 tys. euro. Jednak czasami już wcześniej można z niego korzystać. Dodatkowo należy pamiętać, że limit odnosi się do wszystkich krajów UE razem.
Błędne rozliczenie przez sprzedawcę transakcji w ramach procedury VAT OSS może mieć negatywne konsekwencje dla nabywcy towaru lub usługi. W świetle obowiązujących obecnie przepisów drugi z podmiotów będzie zobowiązany do odprowadzenia podatku z tytułu importu usługi lub nabycia wewnątrzwspólnotowego. Dodatkowo zagraniczne portale sprzedażowe w przypadku przekroczenia progu blokują konta sprzedawcom, uniemożliwiając oferowanie produktów na rynkach zagranicznych.
Nadal zastanawiają się Państwo, czy dokonać zgłoszenia do VAT OSS?
A może mają Państwo problem z rozliczeniem należnego podatku? Pomoc biura rachunkowego A&M dla sklepu internetowego może okazać się nieocenionym wsparciem dla wszystkich
tych przedsiębiorców, którzy chcą sprzedawać swoje produkty lub usługi zagranicznym klientom.
Sprzedaż z magazynów zagranicznych, np. Amazon, a podatek VAT
Z procedury VAT OSS wyłączone zostały transakcje, w przypadku których sprzedawane towary są wysyłane bezpośrednio z magazynów znajdujących się w kraju nabywcy. W takim wypadku należy zastosować inne rozwiązania. Jeśli mają Państwo jakiekolwiek wątpliwości lub pytania dotyczące VAT w sprzedaży zagranicznej, zapraszamy na konsultacje w ramach świadczonych przez nas usług w zakresie doradztwa podatkowego w Stalowej Woli. Temat podatku VAT przy sprzedaży wysyłkowej różni się nie tylko ze względu na kraj konsumenta, ale również i sprzedawcy, dlatego tak ważne jest, aby dopilnować wszelkich formalności oraz znać wszystkie zasady z tym związane.
Najczęstsze pytania o VAT w sprzedaży zagranicznej
VAT OSS (One Stop Shop) to uproszczony system rozliczania podatku VAT dla przedsiębiorców świadczących usługi lub sprzedających towary do innych krajów Unii Europejskiej. Mogą z niego skorzystać przedsiębiorcy zarejestrowani w jednym kraju UE, którzy prowadzą sprzedaż na rzecz konsumentów w innych krajach członkowskich.
Zalety korzystania z VAT OSS obejmują uproszczenie procedur rozliczeniowych, ponieważ przedsiębiorca może rozliczać VAT za wszystkie transakcje wewnątrzunijne za pomocą jednej deklaracji składanej w swoim kraju. Poza tym nie ma potrzeby rejestrowania się do VAT w każdym kraju, do którego są wysyłane towary lub świadczone usługi.
Przedsiębiorca korzystający z VAT OSS musi prowadzić ewidencję transakcji objętych tym systemem i składać kwartalne deklaracje VAT OSS w kraju swojej rejestracji. Ponadto należy terminowo płacić należny podatek VAT za wszystkie transakcje objęte systemem. Wszelkiej pomocy w tych kwestiach może udzielić biuro rachunkowe.
Kliknij i zamów bezpłatną wycenę dopasowaną do Twoich potrzeb.